Расчет задолженности по выплате заработной платы. Каков размер штрафа за невыплату заработной платы

Законодательная база по охране труда обязывает работодателя выплачивать зарплату рабочему коллективу вовремя. Доход граждан оговаривается в трудовом или коллективном договоре сторон. Деньги выдаются сотрудникам дважды в месяц в установленные дни.

В условиях экономической нестабильности, политической ситуации, смены руководства, профиля компании или недобросовестного выполнения обязательств компании, возможна несвоевременная выплата жалования сотрудникам. По закону в таких случаях сотруднику положена компенсация за задержку заработной платы. На практике данное обстоятельство часто игнорируется.

Только знания нормативной базы законов помогут защитить права работника, так как не вовремя полученная ЗП по любой причине является нарушением трудового договора.

Достаточно составить заявление в удобной форме на имя руководителя или трудовой инспекции. Вопросы возмещения систематических опозданий выплаты ЗП, как рассчитать компенсацию за задержку заработной платы рассмотрим в следующей статье.

Нормативные документы о выплате заработной платы

Положение закона 236 ТК регламентирует обязательную выплату компенсации в результате несвоевременной выплаты зарплаты, задержки оздоровительных, отпускных, пособий.

За задержку зарплаты руководители предприятий рискуют получить наказание, компенсацию неудобств подчиненных, которые являются штрафными санкциями по задержке зарплаты.

ТК ст. 136 определяет принципы выдачи заработной платы. Даты получения аванса и зарплаты оговорены в правилах трудового распорядка или договора, локальном нормативном акте.

Ст. 142 Трудового Кодекса позволяет работникам по время задержек зарплаты, приостановить трудовую деятельность, уведомив перед этим работодателя. Исключением являются служащие, работающие в условиях чрезвычайных положений, обслуживающие опасные производства, медицинские сотрудники.

Установленные временные рамки выплаты зарплаты

Информация в ст. 57, 135, 136 ТК говорит об установлении конкретных сроков выплаты денег, согласно которым зарплата должна приходить на платежную карту сотрудника с 1по 10 число, но не позже 15 числа будущего месяца, аванс – с 20 по 25 число, оно не позже 30 числа данного месяца.

Премиальные, поощрения насчитываются согласно договорённостям сторон, определенных документально.

За 3 календарных дня до ухода сотрудника в отпуск, на его счёт должны прийти отпускные.

Категории доходов на компенсацию задержки зарплаты

Материальная компенсация за задержку выплаты заработной платы полагается на следующие виды материальных выплат:

Пенсии:

доплата, надбавки, повышение пенсии;
целевая денежная помощь;
материальная помощь от государства;
другие компенсационные выплаты.

Выплаты социальных пособий:

помощь малообеспеченным и многодетным семьям;
выплаты детям-инвалидам детства;
социальные пособия безработным и по причине наступления безработицы;
пособия по беременности и родам;
выплаты пострадавшим от несчастных случаев на производстве.

Денежное обеспечение работника – зарплата.
Студенческая стипендия.
Отпускные.
Компенсация при увольнении.

Компенсация за задержку заработной платы НДФЛ

Компенсация за задержку заработной платы проводки не облагается налогом (ст. 217 налогового кодекса РФ). Так как средства поступают на счёт сотрудника с высчитанным подоходным налогом, то и проплачивать задолженность следует без НДФЛ.

Согласно статье 226 НК п.3 НДФЛ не выплачивается и не входит в общую сумму зарплаты. Если размер материальной компенсации по коллективному договору превышает установленную норму, на разницу действует вычисление налога.

Входит ли страховой сбор в компенсацию зп

Страховой сбор является причиной споров экономистов в плане включения его в компенсацию, чаще всего бухгалтера его учитывают в сумму выплат.

Способы расчета задержки зарплаты

Сумма (положенная к выдаче) *1/300 (1/500) * КС * количество дней просрочки = сумма компенсации, где:

1/300 (1/500) – ключевая ставка, определяемая банковской системой страны с учётом инфляции, по ст. 236 за каждый день просрочки;
КС – ключевая ставка, выраженная в процентах.

Количество дней просрочки – отсчитывается от первого дня после установленной даты получения ЗП до последней даты задержки.

Компенсация выплачивается за весь период задержки с выходными и праздниками.

Как определить процент за все дни просрочки

Величина положенной компенсации должна быть не меньше 1/150 части от ключевой ставки. Наличие трудовых соглашений устанавливает полный размер 1/150 (ст. 236). В регионах работодатель на основе подписанного заранее соглашения назначает свой процент за весь период просрочки.

Местные власти вместе с работодателями, профсоюзами подписывают общее соглашение, на основании которого устанавливается ключевая ставка.

Онлайн-калькулятор подсчёта размера материальной выплаты сотруднику

Второй способ предлагает интернет. Онлайн-калькулятор просто и быстро поможет провести расчет компенсации за задержку заработной платы с начислением положенной денежной суммы. В форму на странице нужно ввести три значения:

сумму задержки с учётом налогов и сборов;
установить дату положенной выплаты (день зарплаты);
день выплаты по факту.

Наказание за нарушение выплат компенсации

Игнорирование сроков выплаты зарплаты предусматривает ответственность работодателя. Существует административное наказание, в результате которого организация, индивидуальный предприниматель выплачивают штраф, установленный законодательными нормами. Причем, размер материальной компенсации может увеличиваться в разы для организаций. Взыскать компенсацию можно только после решения суда.

Скачать исковое заявление о взыскании заработной платы и денежной компенсации за задержку оплаты труда

Когда работодатель проигнорировал первое решение заседания, следующая необходимая мера – уголовная ответственность с лишением свободы на два года или отстранение от должности на пять лет.

Действия работника

Законы РФ позволяют сотрудникам не выходить на место работы при задержке сроком в 15 дней. Время последних рабочих дней по вине фирмы должны оплатить последними. Нарушение сроков выплаты зарплаты – грубые неправомерные действия работодателя.

Сотрудник имеет два варианта решения проблемы: написать заявление об уходе по собственному желанию или потребовать компенсацию за задержку зп. Руководитель фирмы должен рассмотреть и рассчитать подчинённого в день подачи заявления.

Исключением из общего правила являются:

сотрудники полиции, госслужащих;
сотрудники технической поддержки систем подачи воды, тепла, электроэнергии;
заведения по оказанию срочной помощи населению;
форс-мажорные обстоятельства.

Каждый работник имеет право получать зарплату, а наниматель обязан ее выплачивать. Она может начисляться по различным системам. Если руководитель предприятия не может выплачивать заработок сотрудникам вовремя, они могут потребовать компенсацию. Такая возможность предусматривается в трудовом законодательстве. Что делать, если на предприятии началась задержка зарплаты? Куда жаловаться сотрудникам? Выясним это далее.

Актуальность проблемы

Несоблюдение нанимателем сроков, установленных для выплаты зарплаты сотрудникам, является на сегодняшний день достаточно распространенным нарушением трудового законодательства. За такой проступок работодатель может привлекаться к административной, материальной или уголовной ответственности. КЗоТ РФ устанавливает ряд требований к процедуре начисления з/п. В частности, она должна калькулироваться не реже раза в 2 недели. Срок, в который сотрудники получают денежное вознаграждение за свою работу, прописывается в Если он нарушается, то служащим полагается компенсация за задержку выплаты зарплаты. При этом не будут иметь значения обстоятельства, по которым это произошло. Возмещение просрочки осуществляется и в тех случаях, когда она имела место не по вине работодателя. Одно время в стране приняла угрожающие масштабы бюджетникам. В настоящее время ситуация несколько улучшилась, однако нарушение сроков все еще имеет место.

Ответственность

Задержка выплаты зарплаты наказывается:

Штрафом, размер которого может достигать 50 тыс. руб.
Приостановлением деятельности предприятия до 3 мес.
Дисквалификацией работодателя на 1-3 года.

Последняя мера применяется при неоднократном нарушении сроков выплаты зарплаты.

Специфика начисления

Задержка зарплаты на месяц калькулируется по проценту 1/300 от ставки ЦБ. Аналогичным образом осуществляется начисление при увольнении, а также при выходе в отпуск. Расчет компенсации за задержку зарплаты осуществляется на всю сумму, в том числе на аванс и премию. Возмещение не подлежит обложению. В том случае, если день получения совпадает с праздничным или выходным, следует сделать начисление заблаговременно, чтобы предотвратить дополнительные расходы.

Права сотрудника

Если задержка по выплате зарплаты составляет 2 и более недели, работник может уведомить руководителя в письменной форме о том, что прекращает свою деятельность до полного погашения долга. Служащий может также подать иск в суд. Как показывает практика, требования работников чаще всего удовлетворяются, даже если вины руководителя в задержке зарплаты нет. Величина возмещения определяется решением суда на основании трудового соглашения. После того как служащий подал заявление, он вправе не выходить на работу. Однако после принятия судебного решения в его пользу он обязан продолжить профессиональную деятельность на предприятии. В противном случае его невыход на работу будет расцениваться как Как правило, наниматель погашает основной долг, а расчет компенсации за задержку зарплаты не производит. Это как раз и является поводом для обращения в суд. При задержке выплаты более чем на 2 месяца работодателю может грозить уголовная ответственность. Она предполагает штраф до 120 тыс. р., а также тюремное заключение до 7 лет.

Расчет компенсации за задержку зарплаты

Начисление осуществляется по следующей формуле:

Возмещение = сумма долга х (% ставки ЦБ/300) х число дней просрочки.

Можно использовать и такую схему:

Компенсация = з/п х кол-во дней х 1/300 х ст., где:

з/п - сумма долга;
кол-во дней - срок задержки;
ст - ставка рефинансирования.

Примеры

Допустим, 20 числа месяца служащий получил аванс 5 тыс. р. Его оклад равен 15 тыс. р. Зарплату служащий получил 23 числа следующего месяца. В соответствии с графиком, сроком погашения задолженности является 5 число. В данном случае имеет место просрочка на 18 дней. Расчет компенсации за задержку зарплаты осуществляется с использованием ставки 0,082:

К = 10 000 х 18 х 1/300 х 0,082 = 49.19 р.

Сумма возмещения не такая и большая, тем не менее, служащий должен ее получить. Рассмотрим еще один пример. По коллективному договору компенсация за задержку з/п составляет 0,06% за каждый день. Допустим, начисление за июль 2014 г. и получение з/п за август были произведены 17 сентября того же года. Величина долга за июль - 30 тыс. р., за август - 50 тыс. р. Расчет осуществляется в соответствии со сроками:

30 тыс. р. (за июль) - 43 дня (исчисление производится с 6 августа);
20 тыс. р. (аванс за август) - 28 дней (с 21.08 по 17.09);
30 тыс. р. (з/п за август) - 12 дней (с 6.09 по 17.09).

Расчет будет следующим:

(43 х 30 х 0,06% + 28 х 20 х 0,06% + 12 х 30 х 0,06%) х 1000 = 1326 р.

Нюансы начисления

Как выше было сказано, при задержке зарплаты возмещение рассчитывается по ставке ЦБ. Данный минимум может быть повышен по условиям трудового договора. Первым днем просрочки считается дата, следующая после числа выплаты з/п по графику. Последним - число фактического погашения задолженности. При изменении ставки ЦБ расчет осуществляется отдельно по каждому показателю. Сумма возмещения прибавляется к з/п. Работник может при письменном уведомлении прекратить деятельность на предприятии. В законе, однако, установлены случаи, когда это право служащий реализовать не может:

При введении чрезвычайного положения.
Служащий трудится на предприятии, обеспечивающем обороноспособность государства, или в госорганизации.

Задержка зарплаты: куда жаловаться?

В первую очередь следует попытаться разрешить ситуацию мирным путем. Для этого сотрудник обращается напрямую к руководителю с заявлением о выплате компенсации за просрочку. Если наниматель проигнорировал обращение, служащий пишет уведомление о том, что он приостанавливает работу. Руководитель должен расписаться в экземпляре извещения. Если он отказывается это сделать, то уведомление можно отправить заказным письмом. После того как придет извещение о том, что наниматель получил письмо, работу можно приостановить.

Трудовое законодательство при этом обязывает руководителя предприятия оплатить вынужденный простой дополнительно к компенсации за задержку заработка. Начисление осуществляется в соответствии со среднемесячной з/п. Если руководитель отправил уведомление о своей готовности погасить задолженность, служащий должен вернуться на работу. Если же мирным путем решить вопрос не получилось, сотрудник вправе обратиться в профсоюз с требованием создать комиссию по разрешению В ее составе должны присутствовать представители коллектива и работодателя в равном количестве. Обратиться в профсоюз можно не позднее 3 месяцев с первого дня просрочки. КТС должна рассмотреть и зарегистрировать заявление в десятидневный срок и уведомить об этом служащего. По решению комиссии руководитель обязан погасить долг в течение 3 дней. При несогласии нанимателя он может обратиться в суд.

Трудовая инспекция

Работник может написать заявление в ГИТ. В нем необходимо указать информацию о себе, наименование, адрес нахождения предприятия, ФИО директора. В тексте заявления следует четко изложить суть проблемы, факты, указать сумму и срок задолженности. Если есть доказательства задержки выплаты, целесообразно приложить их к заявлению. Также желательно сделать копию трудового договора. Заявление вместе с приложениями можно принести лично или отправить заказным письмом. Рассмотрение осуществляется в течение месяца. При установлении факта нарушения обязательств работодателю будет направлено уведомление с требованием погасить задолженность. При этом сотрудник вправе в одностороннем порядке расторгнуть договор с нанимателем.

Обращение в суд

Исковое заявление направляется в инстанцию с приложением доказательств о трудоустройстве. Ими выступают: контракт и трудовая книжка. В ГПК установлены требования к составлению обращения. При их несоблюдении суд может вернуть иск заявителю. При удовлетворении требований работник получит исполнительный лист. По основному долгу его могут выдать в день принятия решения. Что касается оставшейся суммы, то можно будет получить после вступления судебного постановления в действие. В рамках процесса можно также потребовать возмещение морального ущерба. В том случае, если зарплату начислили, но не выплатили, служащий вправе обратиться к мировому судье. В этом случае разбирательство осуществляется в особом, приказном порядке. По окончании рассмотрения обращения выдается Он является исполнительным листом, с которым сотрудник идет в ФССП.

Именно в нормативных актах прописано, как и когда выплачивается компенсация, а также каким образом проводятся расчеты. И в наше время часто встречаются работодатели, которые не особо спешат с оплатой труда.

А при наступлении долгожданной для работника даты выплаты заработка они забывают, что стоит перечислить и компенсацию за задержку заработанных средств.

Что нужно знать?

Каждый работник должен знать, в каких случаях он может получить компенсацию. Ведь вряд ли руководство компании будет подробно разъяснять сотрудникам их права.

Основные определения

Компенсация – денежная выплата определенного размера, которая перечисляется работнику в качестве возмещения расходов, что связаны с выполнением трудовых обязательств.

Кроме возможности возместить затраты, работни также может получить компенсацию за нанесенный моральный вред ( России).

Компенсационные выплаты производятся, как дополнительная материальная поддержка в ситуациях, что признаются властями Российской Федерации значимыми.

Какие могут быть выплаты?

Компенсации могут получать различные категории граждан. Рассмотрим, какая классификация выплат используется:

Перечисления матери или другому человеку, фактически ухаживающему за ребенком, если заключен трудовой договор с организацией.
Выплаты маме, которая несет , — на время нахождения в .
Сумма на ребенка, воспитанием которого занимается / .
Средства студенту, что взял академический отпуск по показаниям медучреждения.
Выплата , который ухаживает за больными родственниками.
Выплаты людям с ограниченными возможностями (на обслуживание транспорта, на бензин, лечение в санатории).
Средства инвалиду для содержания собаки, которая является поводырем.
Сумма лицу, что является вынужденным переселенцем.
Средства жертве политических репрессий.
Сумм для покупок продовольствия лицам, что подверглись воздействию радиации и т. д.

Могут выплачиваться компенсации и в таких случаях:

когда лицо направляется в или другую поездку для исполнения служебных обязательств в соответствии с трудовым договором;
когда сотрудника направляют в другую местность на работу;
при выполнении государственного или общественного дела;
если лицо совмещает учебу и работу;
если работа прекращена по причине, что не зависит от работника;
когда предоставляется , который является оплачиваемым;
когда прекращается действие трудовых договоров;
если работодатель не выдает трудовую книжку при увольнении;
в иных случаях, которые прописаны в законодательстве.

Законодательная база

Все правила выплат компенсации рассмотрены в Трудовом кодексе России.

Стоит ссылаться и на Уголовный, Налоговый кодекс, КоАП. Полезная информация содержится:

в документе, утвержденном представителями Министерства труда РФ от 25 декабря 2013 № 14-2-337;
в законодательном документе Министерства финансов России и т. д.

Как рассчитать компенсацию за задержку заработной платы

Выясним, какие актуальны правила расчета компенсации за просрочку выплаты заработной платы.

Каждая организация может устанавливать свой показатель компенсационного перечисления и утверждать его в , составленных с персоналом.

Но стоит помнить, что сумма не может составлять меньше 1/300 ставки рефинансирования Центрального Банка России .

Ставка может меняться, поэтому на момент проведения расчета стоит уточнять актуальное значение.

Возмещается гражданину вся сумма, которая должна была выплачиваться. Учитываются , авансовые средства по .

Компенсация платится за каждый просроченный день, начиная с того момента, когда заработок должен быть перечислен, и до того дня, когда произведено полный расчет по задолженности.

Определение среднедневного заработка

Средняя зарплата за день – показатель, который определяют для расчета компенсаций работникам, а также лицам, которым задержано выплату зарплаты.

Такое значение необходимо знать и при расчете выплаты по больничному листу, отпускных и т. д. Учитывают 2 фактора:

расчетный период (год);
сумму заработанных средств.

Если сотрудник не отработал полный месяц, расчет будет следующим:

Применяемая формула

При расчете компенсации за задержку выплат по заработной плате стоит использовать такую формулу:

Пример расчета

Вариант 1

К примеру, в компании заработная плата выплачивается 20 числа и 5 числа (следующего месяца). Сотрудник заработал за первую часть месяца 15 тыс. рублей.

Своевременно выплачено 5 тыс. Оставшиеся средства руководство предприятия перечислило 22 числа в следующем месяце. Опоздание с перечислением необходимой суммы – 17 дней.

Ставка рефинансирования составляла 8,25 процентов (или 0,0825). Проведем расчеты:
Размер компенсационного перечисления. Дневная зарплата будет такой:
Вариант 2

В соответствии с положениями составленного договора с сотрудниками, выплата заработка должна производиться дважды – 20 и 5 числа (в следующем месяце).

Авансовая сумма должна выплачиваться в размере 40 процентов от общей заработанной суммы. Установлено также, что при опоздании с перечислениями будет начислено 0,06% за каждый просроченный день в течение всего периода невыплат.

Окончательно необходимые суммы выплачено за июль и август 2013 года 17 сентября. Допустим, сумма задолженности составила 30 тыс. за июль и 50 тыс. за август.

Рассчитаем размер долга и период просрочки. Выплату 30 тыс. (за июль) просрочено на 43 дня. Отсчет стоит вести с 6 августа. Аванс в размере 20 тыс. за август просрочено на 28 дней.

Проведем расчеты компенсационной выплаты:

Ответственность за невыплату ЗП

Работодателем должен оплачиваться труд в соответствии с правилами, установленными законодательством и внутренними документами.

Устанавливаются для этого определенные сроки, которые в обязательном порядке стоит соблюдать. Но бывает, что компания задерживает выплату зарплаты из-за отсутствия денег в кассе, на счетах в банке.

Видео: компенсация за неиспользованный отпуск — кому и когда?

Специалисты могут просто забыть выплатить необходимые средства работникам, и в итоге было принято решение начислить аванс вместе с заработной платой. В любом случае организация понесет ответственность.

Перечислим самые распространенные ситуации нарушения сроков перечисления средств:

Основные причины задержки выплат:

сроки нарушаются при наличии вины работника, которые отвечает за выплату заработанных сумм;
работодатель не имеет средств для погашения задолженностей;
вина третьего лица (банком проведено платежи с опозданиями) и т. д.

Вид ответственности компании:

Работники, которым не выплачено своевременно заработок (прошло больше 2 недель после того дня, когда выплат должна производиться), вправе приостановить выполнение работы.

Приостановление работы – незаконное лишение сотрудника возможности работать. Именно по этой причине работодатель должен понести материальную ответственность – возместить неполученный доход (ст. 234 Трудового кодекса).

За весь период приостановления работ лицо должно получить выплату в размере средней зарплаты и компенсацию за просроченные дни выплаты заработанных средств (в соответствии с ).

О перечислении компенсационных средств за каждый день просрочки платежа говорится в .

Это обязательство руководства компании, и поэтому от работника не требуется составление . Компенсацию должны выплачивать одновременно с заработком.

Даже если виновник задержки перечисления – банк, ответственность несет работодатель. Административный и уголовный вид ответственности наступает при наличии в задержке выплаты заработанных сумм работодателя.

Административные виды наказания рассмотрены в России:

Если нарушение будет зафиксировано повторно, придется заплатить (часть 4 той же статьи):

Руководитель предприятия рискует понести уголовную ответственность при пропуске сроков выплаты в корыстных целях или личных интересах.

Мера наказания оговорена в . Это может быть :

При полной невыплате зарплату в течение 2 месяцев будет назначено такое наказание (часть 2 ст. 145.1 УК Российской Федерации):

В тех случаях, когда опоздание с выплатой зарплаты повлекло тяжелые последствия (часть 3 ст. 145.1):

Если работник желает, он может подать заявление о своем уходе по собственному желанию с любого числа. Компания не вправе задерживать сотрудника.

Расчет других выплат

При расчете компенсаций могут быть учтены и иные особенности. Все зависит от самого вида возмещения.

Рассмотрим, какие правила расчета компенсационных сумм применимы при использовании транспорта сотрудника в производстве и как быть при прогулах, которые являются вынужденными.

За использование личного автомобиля в служебных целях

Лицо, ответственное за ведение , должно вписать в табель дни, когда работником было использовано личное транспортное средство для выполнения служебных обязанностей.

За все такие дни гражданин сможет получить компенсация, которая имеет такие размеры:

Перечисление осуществляется при наличии справки, оформленной руководством компании. В таком документе прописывают отработанные дни с использованием транспорта.

В этом документе сказано, что расчеты средней зарплаты осуществляются на основании начисленной зарплаты и отработанных дней в году.

Календарный месяц, что учитывается при расчете – с 1 по 30, 31 число. Размер среднего дохода будет определяться так:
Закон защищает исключительно работников, которые получают «белую» зарплату. Только официально устроенные работники могут рассчитывать на поддержку государства.

При невыплате заработанных средств «в конверте» вы не сможете рассчитывать на получение какой-либо компенсации.

Поэтому не соглашайтесь на такой вид оплаты, который в дальнейшем принесет одни неприятности.

Нередко работники сталкиваются с проблемой задержки заработной платы на предприятии или в организации. Задержки выплаты зарплаты могут быть довольно длительными. И сегодня мы предлагаем выяснить, как работник может получить компенсацию за задержку зарплаты, и рассмотреть порядок расчета данной выплаты сотруднику.

Согласно Конституции РФ, все работающие граждане России вправе получать полное и справедливое вознаграждение за свою работу.

Статья 236 («Материальная ответственность работодателя за задержку выплаты заработной платы и других выплат, причитающихся работнику») Трудового кодекса РФ содержит положение о выплате компенсации зарплаты и других выплат, которые положены работнику в соответствии с действующим законодательством.

Следует отметить, что обязанность уплаты процентов за просрочку работодателем законодательно устанавливается не только в отношениии задержки заработной платы, но и для других выплат, а именно:

выходного пособия;
отпускных;
социальных пособий и прочее.

Законом установлена обязанность работодателя выплачивать заработную плату не реже, чем два раза в месяц. Как правило, дни выплаты зарплаты — 5-7 и 20-25 числа месяца.

Таким образом, факт задержки зарплаты фиксируется со следующего дня по истечении установленной (трудовым распорядком организации) даты выплаты. Одновременно начинают начисляться и проценты.

Правила и особенности расчета компенсации работнику

Основное правило расчета следующее: за каждый день невыплаты зарплаты (или других пособий) индивидуальный предприниматель или организация обязаны выплатить суммы компенсации, которые выражены в процентах (от размера задолженности).

Размер компенсации за задержку выплаты зарплаты, которую должен выплатить работодатель, закреплен в законе. Он должен быть равен (или быть выше) одной трехсотой части от ставки рефинансирования Центробанка РФ, которая действует на период задержки.

В случае если норма предусмотрена коллективным договором или локальным актом, которая действует в организации (ИП), величина компенсационной выплаты может быть увеличена. Такими документами могут быть:

положение о трудовых правах;
положение о порядке выплаты заработной платы;
индивидуальный трудовой договор работника.

Обратите внимание, что обязанность организации или ИП по выплате компенсации возникает вне зависимости от того, есть ли в действиях или бездействии работодателя признаки вины, которые привели к задержке заработной платы.

Отметим, что если в промежуток времени, в который происходила задержка заработной платы, входили выходные (праздничные) дни, то их учитывают наряду с рабочими днями.

Кроме того, если коллективным договором или иным актом организации установлена сумма компенсации, большая, чем предусмотрена законом, то разница облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ).

В ситуации, когда день зарплаты выпадает на праздник (или выходной), выплату следует произвести в последний перед праздником (или выходным) день.

Приведем пример: выплата зарплаты на предприятии установлена на 6 число месяца. 6 число выпало на субботу, которая является выходным днем. Выплата заработной платы в понедельник 8 числа считается просрочкой, а, значит, у руководителя организации возникнет обязанность по выплате компенсации за задержку. Таким образом, чтобы избежать просрочки, зарплату нужно выплатить в пятницу, 5 числа.

Ответственность руководителя за просрочку выплат работникам

Действующим законодательством установлена ответственность руководителя предприятия (организации, ИП) за задержку выплаты зарплаты и за отказ от выплаты компенсации за задержку зарплаты работникам.

Статьи 134, 195 и 342 Трудового кодекса РФ предусматривают дисциплинарную ответственность работодателя. В соответствии с этими статьями, работодатель по заявлению профсоюзной организации (иного представительного органа работающих в организации лиц) обязуется применить предусмотренные законом меры по отношению к руководителю, допустившему просрочку зарплаты.

Мерами дисциплинарной ответственности могут быть как выговор, так и увольнение. Собственник организации (предприятия или ИП) имеет право самостоятельно выбирать вариант наказания. Если вследствие нарушения сроков выплаты зарплаты, выплата компенсации причинила организации материальный ущерб, то работодатель может подать в суд с целью возмещения ущерба путем взыскания с руководителя-нарушителя. Суд может принять решение о взыскании с виновного, если вина нарушителя будет доказана.

Помимо дисциплинарной ответственности предусмотрена и административная ответственность. Согласно ст.27 КоАП, руководителю организации в случае задержки зарплаты и отказа от компенсации грозит административный штраф. Нужно заметить, что сумма штрафа немалая — от 30 до 50 тысяч рублей.

Действия работников в случае задержки зарплаты

При длительных сроках задержки зарплаты, работник имеет законное право обратиться в трудовую инспекцию, чтобы получить причитающуюся ему выплату.

Первое, что должен предпринять работник, защищая свои интересы — обратиться в трудовую инспекцию, находящуюся по месту нахождения юридического адреса организации-работодателя. Инспекция имеет право назначить проверку и выдать предписание, в соответствии с которым, работодатель обязан немедленно выплатить работнику заработную плату, включая компенсацию за ее задержку.

Наиболее действенной мерой является то, что закон позволяет работнику с 15 дня невыплаты зарплаты прекратить работать до тех пор, пока заработная плата не будет выплачена. Об этом следует предупредить администрацию в письменном виде и проконтролировать, чтобы отметка о вручении предупреждения была получена (на уведомлении о вручении или на копии заявления), иначе работодатель может отказаться от получения уведомления. В такой ситуации отказ сотрудника работать будет расценен как прогул, влекущий за собой дисциплинарное взыскание, которым может стать даже увольнение.

Читайте также: Какие документы должны выдать при увольнении

Важно помнить и о том, что отказ от работы госслужащих и работников организаций, которые заняты вопросами жизнеобеспечения населения, невозможен. К такой категории относятся: работники скорой помощи, энергетики и работники предприятий связи.

Расчет компенсации за задержку зарплаты: формула и примеры

Для того чтобы выполнить расчет компенсации за задержку зарплаты в 2016 году, необходимо воспользоваться следующей формулой:

К = ЗП x Д x (1/300) x СР, где:
К — компенсация за задержку зарплаты работнику;
ЗП — сумма задолженности по заработной плате;
Д — общий срок задержки;
СР — ставка рефинансирования (в расчете используется значение не в %, а в долях единицы).

Пример расчета компенсации

Локальными нормативными актами организации установлены такие сроки выплаты зарплаты:

аванс — 20 числа текущего месяца;
заработная плата — 6 числа месяца, который следует за расчетным.

Допустим, что аванс работнику (с окладом 15 тысяч рублей) был выплачен вовремя в сумме 5 тысяч рублей. Заработную плату работнику в размере 10 тысяч рублей организация выплатила не 20 числа, а 23-го следующего месяца. Срок опоздания составил 18 дней. Ставка рефинансирования ЦБ на период задержки заработной платы составила 8,25%, что составляет 0,0825 (в долях единицы). Выполним расчет компенсации за задержку зарплаты:

К = 10 000×18×1/300×0,0825 = 49,50 (рублей).

Таким образом, компенсация за задержку зарплаты работнику составляет 49 рублей, 50 копеек. То есть, зарплата на день ее выплаты должна составлять:

10 000 + 49,50 =10 049,50 (рублей).

Изменения 2017 года

С октября 2016 года вступил в силу Федеральный закон № 272-ФЗ от 3 июля 2016 года, действие которого направлено на стимулирование работодателей к своевременной выплате работникам заработной платы.

Вышеуказанным Законом предусмотрены, в том числе, новые сроки выплаты зарплаты в 2017 году и некоторые другие изменения. А именно:

работодатели должны выплачивать зарплату не позднее 15 календарных дней со дня окончания периода, за который она начислена;
заявить о своих нарушенных правах в судебном порядке работники имеют право в течение года. Этот срок исчисляется со дня установленной даты выплаты указанных сумм. Ранее этот срок составлял 3 месяца;
работник может подать иск о восстановлении трудовых прав по месту своего жительства;
трудовые инспекции имеют право, без согласования с прокуратурой, проводить внеплановые проверки предприятий по жалобам работников на невыплату зарплаты;
размер денежной компенсации за задержку зарплаты составит 1/150 ключевой ставки ЦБ РФ, вместо 1/300.
не будет применяться предупреждение должностным лицам, допустившим задержку выплаты зарплаты. Штраф в случае однократной просрочки выплаты зарплаты составит от 10 000 до 20 000 рублей. При повторной невыплате заработной платы штрафы будут: для ИП от 10 000 до 30 000 рублей; для юридических лиц от 50 000 до 70 000 рублей; должностные лица, допустившие задержку выплаты зарплаты более одного раза, лишаются занимаемой должности на срок от одного года до трех лет.

Комментарии к статье

Электронные требования по уплате налогов и взносов: новые правила направления

Недавно налоговики обновили бланки требований об уплате задолженностей в бюджет, в т.ч. по страховым взносам. Теперь настал черед откорректировать порядок направления таких требований по ТКС.

Расчетные листки распечатывать необязательно

Работодателям отнюдь не обязательно выдавать сотрудникам расчетные листки на бумажном носителе. Минтруд не запрещает рассылать их работникам по электронной почте.

Онлайн-кассы в интернет-магазинах

В зависимости от того, как у интернет-магазина организован прием платы за товар, ему либо нужно применять ККТ, либо нет. К примеру, продавцу не придется выдавать чек, если оплата происходит через платежного агента. Специалист налоговой службы разъясняет нюансы использования ККТ в интернет-магазинах.

Отправляем в бюджет НДФЛ с майских отпускных и пособий

31 мая – крайний срок перечисления НДФЛ с отпускных и пособий по временной нетрудоспособности (в т.ч. и пособий по уходу за больным ребенком), выплаченных работникам в мае.

Список и количество товаров на момент оплаты неизвестны: как оформить кассовый чек

Наименование, количество и цена товаров (работ, услуг) – обязательные реквизиты кассового чека (БСО). Однако при получении предоплаты (аванса) объем и список товаров определить иногда невозможно. Минфин рассказал, что делать в такой ситуации.

Медосмотр для работающих за компьютером: обязательно или нет

Даже если сотрудник занят работой с ПК не менее 50% рабочего времени, само по себе это еще не повод регулярно отправлять его на медосмотры. Все решают результаты аттестации его рабочего места по условиям труда.

«Физик» перечислил оплату за товар по безналу – нужно выдать чек

В случае, когда физлицо перечислило продавцу (компании или ИП) оплату за товар по безналичному расчету через банк, продавец обязан направить покупателю-«физику» кассовый чек, считает Минфин.

Читайте также: Долгосрочная дебиторская задолженность строка в балансе

Калькулятор компенсации за задержку заработной платы-2017

Компенсацию нужно выплачивать не только за задержку зарплаты

Компенсация начисляется и выплачивается работнику не только в случае задержки заработной платы, но и в случаях, когда работодатель нарушил срок других выплат: отпускных, пособий и т.д. (ст.236 ТК РФ). Но для простоты мы будем называть компенсацию за задержку выплат работникам компенсацией за задержку заработной платы.

Компенсация за задержку заработной платы-2017: калькулятор

сумму зарплаты, не выплаченную работнику в срок (отражается сумма, которую работник должен получить на руки, т.е. за минусом НДФЛ/других удержаний из зарплаты);
установленную дату выплаты зарплаты;
дату фактической выплаты зарплаты.

Размер компенсации за задержку заработной платы

Такая компенсация рассчитывается по следующей формуле (ст.236 ТК РФ):

Компенсацию работодатель должен выплатить за период задержки начиная со дня, следующего за установленным днем выплаты зарплаты, по день ее фактической выплаты включительно. К примеру, зарплату работники должны были получить 06.03.2017, а работодатель выплатил ее только 20.03.2017, соответственно, в данном случае количество дней просрочки составит 14 дней (с 07.03.2017 по 20.03.2017 (включительно)).

Кстати, работодатель вправе увеличить размер выплачиваемой компенсации. Этот размер необходимо прописать в коллективном договоре, трудовом договоре или в ЛНА (ст.236 ТК РФ).

Штраф за невыплату компенсации за задержку зарплаты

Если работодатель не выплатит работнику компенсацию за задержку заработной платы, ему грозит штраф (ч.6 ст.5.27 КоАП РФ):

от 30000 руб. до 50000 руб. — для организации;
от 10000 руб. до 20000 руб. — для должностных лиц организации;
от 1000 руб. до 5000 руб. — для ИП-работодателей.

Компенсация за задержку заработной платы: НДФЛ

Если работнику выплачена компенсация за задержку зарплаты в размере, установленном ТК РФ, то она не облагается НДФЛ (п.3 ст.217 НК РФ. Письмо Минфина от 28.02.2017 N 03-04-05/11096). Если же работодатель выплачивает компенсацию в повышенном размере, то на разницу между размером компенсации, установленной работодателем, и размером, установленным ТК РФ, нужно начислить НДФЛ.

Компенсация за задержку зарплаты: страховые взносы

По поводу начисления страховых взносов с компенсации за задержку заработной платы споры между работодателями и проверяющими идут давно. Все дело в том, что данный вид выплаты прямо не поименован в списке необлагаемых ни в законе о страховых взносах (ст.9 Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ), действовавшем до 2017 года, ни в гл.34 НК РФ, устанавливающей правила начисления взносов с 2017 года (ст.422 НК РФ). В связи с этим Минтруд неоднократно, говорил, что с компенсации за задержку зарплаты нужно начислять взносы (см. например, Письмо Минтруда от 28.04.2016 N 17-3/ООГ-692). Однако Верховный суд считает, что компенсация за задержку зарплаты относится к компенсациям, связанным с выполнением работником своих трудовых обязанностей, которые в свою очередь взносами не облагается (Определение ВС РФ от 28.12.2016 № 310-КГ16-17515). К кому прислушаются налоговики, к Минтруду (Письмо Минфина от 16.11.2016 N 03-04-12/67082) или к ВС, сказать сложно. Поэтому, если споров с ИФНС вы не хотите, безопаснее начислить взносы c компенсации за задержку заработной платы.

Калькуляторы по налогам

Калькулятор расчета процентов за задержку зарплаты

Предлагаемый сервис портала UpJobs.Ru позволит вам точно и оперативно произвести расчет процентов за задержку зарплаты. C помощью онлайн калькулятора, вы можете рассчитать, какую сумму компенсации должен выплатить работодатель за задержку заработной платы, согласно ст. 236 ТК РФ. В калькуляторе учтены все последние изменения ставки рефинансирования ЦБ. Внимание! С 1 января 2016 года ставка рефинансирования ЦБ РФ приравнивается к ключевой ставке, которая на 01.01.2016 составляет 11% годовых.

Заявление работодателю о приостановлении работы

Заявление работодателю с требованием о выплате зарплаты

Заявление в Комиссию по трудовым спорам о невыплате зарплаты

Заявление в профсоюз о невыплате зарплаты

Исковое заявление в суд о невыплате зарплаты

Заявление в прокуратуру о невыплате зарплаты

Для быстрого и точного расчета заработной платы используйте калькулятор расчета зарплаты онлайн

Результат расчета компенсации за задержку зарплаты

Сколько вы планируете потратить на отпуск?

Поиск работы и организаций, свежие вакансии в Москве на сайте UpJobs.Ru © 2012-2016. Лучшие рабочие места вашего региона!
Услуги по подбору квалифицированного персонала, добавлению вакансий работодателями и размещению резюме соискателями абсолютно бесплатны.
Сегодня на сайте: 73942 вакансий от ведущих компаний, 8541 резюме соискателей, 37711 работодателей, 72 видов обучения, 7593 товаров и услуг организаций
Полное или частичное копирование материалов сайта разрешается только при согласовании с администрацией проекта. 14+

Я уже регистрировался(лась)
Войти в свой личный кабинет

Уважаемые пользователи!
Зарегистрируйтесь, чтобы воспользоваться всеми преимуществами портала «Рабочие места». Регистрация займет не более минуты, после чего Вы сможете размещать вакансии или резюме на сайте, найти интересную и высокооплачиваемую работу или подобрать специалистов в свою компанию. Кроме того, Вы сможете рассказать о своей компании, о предлагаемых товарах или услугах. Выберите цель вашей регистрации и заполните все поля формы.

Штраф за невыплату заработной платы с октября 2016 года был увеличен в связи с вступлением в силу поправок к ТК РФ, внесенных законом от 03.07.2016 № 272-ФЗ. Кроме штрафа работодателя, нарушившего срок выдачи зарплаты своим сотрудникам, ожидают еще и другие санкции. Какая именно ответственность грозит работодателю, вы узнаете из данной статьи.

Какой штраф ожидает работодателя за задержку заработной платы в 2017-2018 годах?

Штраф за невыплату заработной платы в 2016 году был увеличен по сравнению с более ранними периодами. Причиной этому служит то, что законом № 272-ФЗ ст. 5.27 КоАП РФ дополнена частями 6 и 7, прямо предусматривающие ответственность за нарушение правил оплаты труда.

Теперь на работодателя-юрлицо за пропуск сроков выдачи зарплаты налагается штраф от 30 000 до 50 000 руб., на ИП с наемной рабочей силой — от 1 000 до 5 000 руб. Кроме того, на руководителя компании, который допустил нарушение сроков выдачи зарплаты, налагается штраф от 10 000 до 20 000 руб.

Если работодатель допустит аналогичное административно наказуемое нарушение норм трудового законодательства еще раз, то, согласно ч. 7 указанной выше статьи, размеры штрафов увеличиваются. Так, компанию уже оштрафуют на сумму до 100 000 руб., предпринимателя и руководителя предприятия-правонарушителя — до 30 000 руб.

Какие санкции предусмотрены за не вовремя выплаченную зарплату, кроме штрафа?

Административный штраф за задержку заработной платы, предусмотренный ст. 5.27 КоАП РФ, не является единственной санкцией, применяемой к работодателю, нарушившему сроки выдачи зарплаты, установленные чч. 4, 6 ст. 136 ТК РФ.

Материальная ответственность

Как указано в ч. 1 ст. 142 ТК РФ, работодатель, который нарушил сроки выплаты заработка своим сотрудникам, несет ответственность, установленную законодательством РФ.

В ч. 1 ст. 236 ТК РФ указывается, что работодатель-нарушитель несет материальную ответственность в виде обязанности выплаты процентов в размере, составляющем как минимум 1/150 ключевой банковской ставки Банка РФ за каждый просроченный для проведения расчета день, начиная с первого. Кроме того, на предприятии может быть установлен и больший размер материальной ответственности работодателя. В соответствии с ч. 2 этой же нормы такие условия могут быть установлены в кол. договоре, трудовом договоре.

Уголовная ответственность

Должностные лица предприятия, нарушившего сроки выдачи зарплаты, могут быть привлечены и к уголовной ответственности, если такая задержка превысила 2 месяца.

Если работодатель более 2 месяцев не производит выплату зарплаты либо выплачивает ее в размере ниже, чем МРОТ, и его деяния были совершены из корысти или по иным личным мотивам, тогда его могут, согласно ч. 2 ст. 145.1 УК РФ:

Оштрафовать на сумму до 500 000 руб. или в размере его заработка на период до 3 лет.
Привлечь к выполнению принудительных работ на срок до 3 лет. На этот же период он может быть также лишен права занимать указанные в приговоре должности или заниматься указанным в решении суда видом деятельности.
Лишить свободы сроком до 3 лет с тем же запретом заниматься определенным в приговоре видом деятельности.

В случае задержки выплаты части зарплаты более 3 месяцев и при доказанности корыстных мотивов должностное лицо работодателя может быть привлечено к уголовной ответственности (ч. 1 указанной выше статьи) в виде:

штрафа до 120 000 руб. или всего заработка за срок до года;
запрета на занятие указанной в приговоре деятельностью сроком до года;
принудительных работ до 2 лет;
лишения свободы на срок до года.

ВАЖНО! Привлечение работодателя к административной или уголовной ответственности не отменяет его обязанности выплатить работнику компенсацию за неуплату или несвоевременную уплату зарплаты.

Калькулятор расчета неустойки за несвоевременную выплату зарплаты

Штраф за несвоевременную выплату зарплатынакладывается на работодателя (юрлицо и лично на руководителя) при установлении факта полной или частичной невыдачи зарплаты сотрудникам в установленный трудовым договором срок. Размер штрафа определяется судом, и рассчитать его заранее невозможно.

А вот посчитать размер компенсации за выдачу зарплаты с нарушением сроков можно самостоятельно, и здесь онлайн-калькулятор придется очень кстати. Ведь сумма санкций зависит как от суммы долга работодателя перед сотрудником, так и от срока задержки выплаты заработка.

Для расчета суммы компенсации с помощью онлайн-калькулятора достаточно ввести сумму невыплаченной зарплаты, даты плановой и фактической выплаты. В алгоритм расчета заложена формула с применением установленной ст. 236 ТК РФ ставки (1/150 × 10%).

В 2016 году были повышены размеры штрафов за нарушение работодателями сроков выплаты зарплаты сотрудникам. Так, теперь на юрлицо за это правонарушение налагается штраф от 30 000 руб. и плюс непосредственно на руководителя предприятия от 10 000 руб. Кроме того, вне зависимости от того, есть ли вина работодателя в образовании долга по зарплате перед его сотрудниками, на него налагаются санкции в виде уплаты процентов за каждый день задержки.